Protection des liquidités

I. Planification des liquidités

Il est essentiel et impératif pour toute entreprise de pouvoir obtenir à tout moment grâce à l’aide de la régulière planification des liquidités un aperçu de la trésorerie de son entreprise.

La planification des liquidités se penche sur la solvabilité de l’entreprise. Le temps est un facteur qui joue un rôle primordial : une entreprise qui attend une rentrée d’argent significative mais qui ne peut pas honorer ses obligations de paiement arrivées à échéance comme les salaires ou les impôts risque dans un premier temps l’insolvabilité mais aussi la faillite ; et cela même si elle va avoir dans quatre semaines des rentrées suffisantes d’argent liquide.

Toute entreprise se doit par conséquent pour avoir suffisamment de liquidités de systématiquement planifier et contrôler ses dépenses et ses rentrées d’argent.

La planification et la protection des liquidités incombe à l’étage de la direction : il vous faut donc mensuellement comparer les rentrées et sorties d’argent que vous attendez ! Saisissez dans un tableau (colonne budget et réel) suivant les rentrées d’argent et les sorties que vous prévoyez (colonne budget) pour les 3 prochains mois. Vous devez saisir les rentrées et les sortie d’argent réelles dans la colonne « réel ») et comparer ces valeurs avec celles du budget.

Cela vous permettra de reconnaître en temps la présence de créances non recouvrables. Vous pourrez alors prendre avant qu’il ne soit trop tard les mesures correctives qui s’imposent. En saisissant les valeurs réelles du mois en cours, vous vérifiez vos valeurs prévisionnelles et pouvez ainsi améliorer la planification des prochains mois.

II. Protection des liquidités

Les liquidités des entreprises sont entravées par des bas conjoncturels, un pouvoir d’achat à la baisse, les mauvais payeurs, la baisse du chiffre d’affaire et par les créances non recouvrables. Les mesures suivantes doivent être envisagées si une entreprise remarque lors de la planification trimestrielle des liquidités que la balance commerciale est déficitaire:

Négociation avec les banques en vue d’allonger les amortissements ou abandonner les amortissements des emprunts existants.
Conversion du crédit en compte courant en emprunt à long terme.
Dépôt d’un prêt pour obtention d’une garantie des liquidités.
Assurance crédit c’est à dire assurance contre l’absence de paiement des clients.
Réduction des frais d’exploitation.
Réduction des dépenses privées.
Report temporel de paiements.
Création d’un système de relance plus efficace et accélération des encaissements.
Facturation plus rapide.
Stipulation d’acomptes.
Suppression du dépôt.
Mise en ventes des biens d’exploitation superflus.
Admission d’un partenaire financier solide dans l’entreprise.
Recouvrement des créances par des entreprises de recouvrement.
Le cas échéant : cession des créances à une entreprise de factoring.
Pas de concession de généreux termes d’échéance.
Introduction d’un fonctionnel système de solvabilité (Utilisation de sociétés de renseignement, renseignement par les banques).

Vérification du concept de l’entreprise (Actualité des produits, nouvelles tendances, niches).